制度的制定必須以有關政策、法律、法令為依據。好的2024學校財務制度匯編要怎么寫？小編給大家帶來2024學校財務制度匯編，供大家參考。

2024學校財務制度匯編篇1

第一章總則

第一條教育工會是在教育局黨領導下相對立的群眾組織，工會財務工作直接在工會員會的領導下，在上級工會及本單位財務部門的業務指導下，負責工會經費核算和管理工作。

第二條工會財務機構暫由單位財務處設專人兼管。

第三條工會財務工作以中華人民共和國《會計法》，《會計人員工作規則》和中華人民共和國《工會法》、《中國工會章程》以及有關部門頒發的有關條例為工作準則。

第四條工會財務人員要嚴格執行各項財務制度，發揮會計的映和監督職能，遵守財經紀律，維護國家、集體和全校教職工的合法利益。

第五條工會財務人員要堅持黨的&39;四項基本原則，認真學習專業知識，正圈理會計賬務，熟練運用計算技術和分析方法，提高業務素質，樹立全心全意為人民服務的思想和無私奉獻的精神，自覺抵制不正之風，為領導當好參謀，為全校教工當好家、理好財。

第二章工會資金的籌集

第六條經費收入：嚴格制度，依法辦事，全面落實撥交經費的政策，按規定及時向上級工會上繳經費。

第七條會費收入：根據“工會法”規定，凡工會會員均按本人每月基本工資收入的0.5%及時、準確、足額交納會費。

第八條其他收入：接納行政的有關補助、職工福利經費和其他部門的損贈等。

第三章經費使用和管理

第九條堅持經費立管理原則。教育工會在銀行設立賬戶，單核算。根據審定的預算，工會經費開支由工會主席“一枝筆”審批，重事項要經工會員會審批。

第十條堅持“量入為出，收支平衡”的原則，工會經費主要用于為職工服務和工會活動。

第十一條堅持管理原則。接受會員會或會員代表會的監督;接受工會經費審員會的審。

第十二條堅持為職工服務原則。嚴格執行工會經費的開支范圍和標準，工會經費不得用于筏會活動的開支，不得支付社會攤派或變相攤派的費用;不得為單位和個人提供資金拆借、經濟擔保抵押。

第四章工會經費報銷

第十三條必須有正式發票，發票的內容印名稱、日期、數量、單價、金額、財務專用章(或發票專用章)齊全，不得涂改、填補，小寫金額一致。

第十四條發票背面要有經辦人簽名，工會主席審批并簽名。重活動應由工會員會研究決定，并形成書面報告。

第十五條按照財務規定在限額內使用現金，超出限額應使用轉賬支票。支票或現金使用后應在一周內到財務報銷。

第五章工會會計檔案管理

第十六條工會財務的各種會計憑證。會計賬簿。會計報表等應按有關規定定期收集，審核對，整理成卷，編制目錄，裝訂成冊，并送交檔案室保管。

第十七條調閱工會會計檔案要嚴格辦理手續，本單位人員調閱工會會計檔案應經財務負責人同意，外單位人員調閱需經工會領導報單位領導批準，按規定閱。調閱人員一般不得將會計檔案攜帶外出，特殊情況需經主要領導批準

2024學校財務制度匯編篇2

房地產財務管理制度

1.范圍

本制度規定了公司財務會計業務處理、會計憑證處理、帳簿登記處理、會計報告處理等規定。

本制度適用于公司對財務工作的管理,公司各部門和職員辦理財會事務,必須遵守本規定。

2.管理職責

公司財務部門的職能是:

2.1認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

2.2公司的股東會、董事會、監事會、經營管理機構在財務管理方面的職責與權力依照國家有關的法律、法規、規章、制度和本公司的章程規定執行。

2.3建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

2.4積極為經營管理服務,促進公司取得較好的經濟效益。同時厲行節約,合理使用資金。

2.5董事長作為公司的法定代表人,對本公司的一切經濟活動負責。領導會計機構、會計人員和其他人員認真執行財會法律、法規、規章制度,審核重大財務事項,接受財政、稅務、審計等部門的檢查和監督。

2.6公司的財務核算及財務管理工作由財務總監具體組織進行。

2.7公司財務管理機構設財務管理部經理(副經理),負責組織開展會計核算、財務管理、資金運作,主持財務管理部的日常工作。

2.8完成公司交給的其他工作。

3.財務工作崗位及職責

公司財務部由財務經理、成本會計、往來會計、出納、收款員。其崗位職責如下:

3.1財務經理:

3.1.1編制和執行財務收支計劃、信貸計劃,擬定資金籌措和使用方案,配合

3.1.2公司領導進行融資工作,合理、有效的使用用資金。

3.1.3編制企業成本、費用預算,督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高效益。

3.1.4建立健全企業內部財務管理制度。

3.1.5負責審核記帳憑證、管理總帳,按時編制報表。

3.1.6負責財務檔案的管理工作。

3.1.7督促、指導和支援本部門人員工作。

3.1.8評估本部門人員的工作表現和績效,并建議總經理給與獎懲。

3.1.9及時、準確的向總經理提供財務信息和財務分析報告。

3.1.10決定部門內的人員配置。

3.1.11完成總經理交付的其他工作。

3.2成本會計

3.2.1按照國家會計制度的規定制作記賬憑證、記賬、復帳、報賬,做到手續完備,數字準確,賬目清楚。

3.2.2協助財務經理編制成本、費用預算,并根據預算進行財務控制、核算、分析和考核。按照經濟核算原則,定期檢查、分析公司成本、費用和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,及時提出合理化建議。

3.2.3核算企業產品成本,按照財務制度結轉銷售收入、成本,核算企業利潤。

3.2.4管理銷售臺帳,并負責與銷售部定期核對無誤,督促銷售房款回籠,并審核銷售部門業績。

3.2.5及時、準確編制成本表、費用表、銷售月報表

3.2.6管理公司發票。

3.2.7負責固定資產及其他公司資產的帳務管理,并定期協同辦公室清點資產。

3.2.8妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.2.9負責核對銀行未達帳項。

3.2.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

3.3往來會計:

3.3.1按照國家會計制度的規定、記賬、復帳、報賬做到手續完備,數字準確,賬目清楚,按期報賬。

3.3.2按照經濟核算原則,定期檢查,分析公司財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,及時提出合理化建議。

3.3.3做好債權債務的管理和清對工作,確保帳實相符,帳帳相符。

3.3.4嚴格審查有關合同規定的預付帳款條款,掌握預付帳款的支付情況。根據部門資金計劃編制公司月度資金計劃,并考核資金使用效果。

3.3.5核算公司購入材料成本,并與有關部門協調,努力降低材料成本,提高資金使用效率。

3.3.6妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。

3.3.7完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

3.4出納:

3.4.1管理庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金,并按規定的范圍使用現金,依照銀行規定的結算種類、原則和方法,辦理轉賬結算業務。

3.4.2及時查核銀行存款余額,杜絕簽發空頭支票。

3.4.3認真執行現金管理制度。

3.4.4嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行。

3.4.5建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

3.4.6負責日常財務檔案的收集、整理、裝訂、歸檔等工作。

3.4.7積極配合成本會計和銀行做好對帳、報賬工作。

3.4.8配合會計做好各種帳務處理。

3.4.9及時準確編制資金日報,周報,月報。

3.4.10完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

3.5收款員

3.5.1在售樓現場負責向客戶收取房款,向客戶開據收據,及時將所收房款交存公司銀行賬戶,并與出納交接。

3.5.2根據收款手續制作記賬憑證并登記入賬

3.5.3與銷售部門協調一致,辦理與財務有關的其他事宜。

3.5.4完成總經理或財務部經理交付的其他工作。

4.財務工作管理要求

4.1會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。

4.2會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整,并符合會計制度的規定。

4.3財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

4.4財務工作人員應當會同公司行政部門專人定期進行財務清查,保證帳簿記錄與實物、款項相符。

4.5財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理,并報送有關部門。會計報表每月編制并上報一次。

4.6財務工作人員對本公司實行會計監督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證,不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證,予以退回,要求更正、補充。

4.7財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時,應及時向總經理或財務總監書面報告,并請求查明原因,作出處理。

4.8財務工作應當建立內部稽核制度,并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。

4.9財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交接手續。

5.支票管理

5.1支票由出納員保管。支票領用時須有符合簽批手續《支票領用單》,由出納員將支票按批準金額封頭,加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼,領用人在支票領用簿上簽字。

5.2支票付款后憑支票存根以及符合簽批手續的付款、報銷單據交出納員銷賬。出納員統一編制憑證號,按規定登記銀行帳號,并在《支票領用單》及登記簿上注銷。

5.3財務人員對未按期銷賬的《支票領用單》,應及時催辦,催辦無效者,財務部有權自領用人工資內扣還,當月工資扣還不足,逐月延扣以后的工資,領用人完善報帳手續后再作補發工資處理。對于有正當理由而未能及時辦理銷賬手續的,經辦人應及時向財務部說明情況,情況屬實可延期銷賬。

6.現金管理

公司可以在下列范圍內使用現金:

6.1職員工資、津貼、獎金;

6.2個人勞務報酬;

6.3預支出差人員的差旅費;

6.4結算起點以下的零星支出,結算起點定為1000元;

6.5總經理批準的其他開支。

除上述內容外,財務人員支付款項,應當以支票支付;確需全額支付現金的,經會計審核,總經理批準后支付現金。公司購買固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品應采取轉帳結算方式。

財務人員支付現金,可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

公司職員因工作需要借用現金,需填寫《現金借款單》,辦理相關簽批手續后,由出納付款。超過還款期限即轉應收款,在當月工資中扣還。

出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,每日結算,帳款相符。

7.會計檔案管理

凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由專人歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。

會計報表應分月、季、年報、按時歸檔,由專人保管,并分類填制目錄。會

計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須登記在案。

8.主要工作流程

8.1銷售業務流程:

8.1.1銷售部門根據客戶交款情況填寫《收款通知單》。

8.1.2業務員帶領客戶至收款員處交款,收款員核對無誤進行收款并開據收據給客戶,同時在《收款通知單》上簽字返回兩聯分別至銷售部和銷售代理登記臺賬,另一聯粘貼收據記賬聯后入賬,財務部據此登記臺賬。

8.1.3每月28日前銷售部應報送當月收款明細表和應收房款余額表至財務部進行核對,核對無誤后,財務部據此審核銷售業績。

8.1.4房屋銷售后,銷售合同等有關資料應及時在財務部備檔,其他銷售變更事項應及時通知財務部。

8.2開發建設方面主要有施工單位和材料供應單位兩個方面,對施工單位的流程如下:

8.2.1工程部應于每月26日前報下月工程款支付計劃至財務部,包含在建工程款及工程尾款。

8.2.2項目準備階段。項目招標、編制預算、確定施工單位、合同備案。

8.2.3項目施工階段。工程部根據監理單位意見核定工程進度,填寫《付款單》提示付款;預算部門審核工程進度同意付款,通知附施工單位開據收據作為《付款單》的附件,報分管副總審批;財務部審核送交領導審批后付款。

8.2.4項目竣工驗收。工程部提供簽證等原始憑據(需有監理單位簽章),預算部門編制決算并督促施工單位開據正式發票送交財務部,財務部審核后經領導審批入賬。

8.2.5項目工程尾款。財務部審核月度支付計劃,報領導審批后支付工程尾款。

對于材料供應的流程如下:

1)計劃部應于每月26日前報下月材料款支付計劃至財務部。

2)市場調研,選定供應單位,簽訂合同。

3)按照施工進度調撥材料,辦理材料收發手續,制作收料單、領料單。

4)計劃部根據收料單填報購買材料月報表,于每月26日報送財務部,當月發票未到的,財務部估價入賬,當月發票到達的,由計劃部辦理相關簽批手續送交財務部入賬。計劃部應根據合同和實際供貨情況,按月申報材料款支付計劃,財務部審核無誤后,經領導審批付款。

5)計劃部根據領料單填報施工單位領用材料月報表,并附施工單位收據,于每月26日報送財務部,財務部據此記入預付工程款。

6)原則上公司沒有庫存材料,材料的收發均在施工現場及時進行。對于小額、特殊的材料需要作庫存材料處理的,工程部門應建立臺賬,由專人保管,并定期與財務部核對。

7)對于施工過程中其他如水電費、管理費等由我公司代付的款項,應由工程部門及時辦理有關手續,送交財務部入賬。

8.3其他

公司其他事項有關付款、費用支出應根據費用報銷制度執行。

9.物品購置規定

9.1凡價值在2000元以上,使用年限在2年以上的物品,作為固定資產管理。需購置固定資產的部門,必須先由本部門提出申請,由分管副總、財務總監審核后報總經理審批,經董事長簽批后方可購買。購置的固定資產,統一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個人)保管,財務部根據有關規定進行固定資產核算。

9.2凡價值在200元以上,2000元以下的物品,作為低值易耗品管理。需購置低值易耗品的部門,必須先由本部門提出申請,由分管副總、財務總監審核后報總經理審批后方可購買。購置的低值易耗品,統一由辦公室登記并管理,由使用部門(或個人)保管,財務部根據有關規定進行低值易耗品核算。

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2024學校財務制度匯編篇3

房地產管理制度

一.出勤制度

上午:8:30--12:00

下午:14:30--18:00

1、早8:15分前到崗,開始做清掃工作,8:30分正式進入工作狀態,午休時間為工作彈性時間,但必須預留值班人員在崗，

房地產管理制度

。

2、考勤反映一位員工最基本素質和工作態度,因此考勤是員工綜合考評重要依據之一。

3、對銷售部銷售人公司根據銷售制定的排班表及上下班時間進行考勤記錄。

4、嚴禁委托其他人代請假或代打卡。

5、在保證每周工作六天作息時間的.前提下,銷售人員可以自行選擇調休時間(周六、日除外),調休當周內有效。特殊情況的調休,必須經銷售經理批準。

二、衛生制度

1、銷售部必須安排固定的銷售人員進行衛生清掃,其余銷售部人員都應本著“團積友愛”的原則積極參加;

2、范圍:門工作的地面衛生、桌面衛生、窗臺衛生,保持室內空氣清新、干凈整潔、物品擺放整齊;

3、負責電源、門窗的開啟與關閉工作。

4、隨時注意保持現場環境整齊清潔。個人物品及銷售物品由要指定存放,柜臺桌面隨時保持整齊、干凈。

5、各項銷售道具、設備應熟知正確使用方法,注意維護,如有損壞或故障,應及時通知廠商或業主盡快修護。

三、儀容儀表制度

1、工作時間著裝應端莊、大方、得體,時刻保持整潔、干凈的儀容儀表;

2、工作時間售樓部全體銷售人員必須身著工作服并佩戴胸卡,如外出市調可穿休閑裝;

3、男士頭發應整齊利落,長度適中,不留胡須、不剃光頭;女士頭發梳理整齊,修飾簡潔,淡妝上崗;

4、保持指甲清潔,不留長指甲,染有色指甲等;

5、新進人員未訂制服前,依最接近上述方式穿著，衣著清潔、頭發整齊、儀態端莊、精神飽滿、隨時注意公司及業主形象。

四、用餐制度

由銷售經理分配定點時分輪流用餐,餐后用具及時收拾,并及時打掃衛生。

五、休假制度

1、每星期每人有一天的公休時間

2、銷售人員在公休期間手機必須處于開機狀態,以便公司有事聯系。

3、銷售人員公休時,應作好工作交接。

4、銷售人員公休當天下午4:30必須致電售樓處,了解當日情況

六、請假制度

1、銷售人員如有事需要請假時,必須以請假條的書面形式上報銷售經理。

2、讓別人轉告者,視為曠工。

七、工裝制度

為規范、統一項目形象,項目全體工作人員統一著工作服裝,具體規定如下:

一、銷售部負責根據統一規格為員工購制工服,工服不扣取工裝費,在其離職時要及時交還工服。

二、所有員工須身著工裝,并佩帶統一標識上崗。

三、每位工作人員必須愛惜工裝,隨時保持工裝的整潔。

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2024學校財務制度匯編篇4

第一章、總則

第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。

第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。

第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。

第二章、財務組織管理制度

第一節財務管理體制

第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。

第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。

第二節校長對財會工作的領導職責

第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。

第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。

第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。

第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。

第三節會計工作職責

第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。

第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。

第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。

第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。

第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。

第四節出納員工作職責

第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。

第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。

第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。

第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。

第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。

第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。

第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。

第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。

第三章、基礎管理制度

第一節財務處理程序

第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。

第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。

第三條：財務處理程序是：

(1)根據原始憑證填制記賬憑證;

(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;

(3)根據記賬憑證登記總分類賬;

(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。

第二節財務監督制度

第一條：財務監督的依據：

(1)國家的方針、政策。

(2)國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。

(3)上級業務主管部門根據《會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。

(4)學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。

第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：

(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。

(2)各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。

(3)各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。

(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。

(5)負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。

(6)國有資產是否流失，專用基金是否?？顚Ｓ?，結余資金的分配情況。

(7)有無亂發獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題。

(8)其他財務制度和財經紀律執行情況。

第三條：財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。

第四條：財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況;有權監管預算安排和執行情況;有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。

第三節內部牽制制度

第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。

第二條：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作;審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作;資產核算與資產保管崗位分離;物資采購與物資保管、物資核算崗位分離;報賬人員與內審人員崗位分離。

第三條：重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。

第四節財務審批制度

第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責;批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。

第二條：學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。

第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。

第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。

第五節原始記錄管理制度

第一條：原始記錄的基本內容包括：

1、原始記錄名稱;

2、填制日期;

3、填制單位或填制人姓名;

4、原始記錄編號;

5、經濟業務內容;

6、數量、單價和金額或其他計量單位;

7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。

第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。

第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：

1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。

2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章;經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。

3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。

4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。

5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。

6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。

7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。

第六節現金管理制度

第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。

第二條：收取大額現金要及時送存銀行。

第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。

第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金;不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。

第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。

第四章收入管理制度

第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。

第二條：收入管理的要求：

1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。

2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。

3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬;各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。

4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。

第三條：嚴格實行收支兩條線管理。

1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。

2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。

3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。

第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。

第五章支出管理制度

第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。

第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉;保證學?；竟ぷ魅蝿盏耐瓿?節約使用各項資金，提高資金使用效益。

第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度;堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則;建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理;深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。

第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。

第五條：要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。

第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學?；具\轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。

第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。

第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，?？顚Ｓ茫ㄆ趫笏褪褂们闆r，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否?？顚Ｓ?，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。

第六章附則

第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。

第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。

第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。

第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。

2024學校財務制度匯編篇5

會計的主要職責是進行會計核算，實行會計監督，參與經濟事業計劃管理。為了適應經濟體制改革深入發展的需要，為了加強事業行政單位預算會計工作以及改革開放搞活的形勢要求，根據《中華人民共和國會計法》、《行政事業單位會計制度》制定重慶藝術學校財務制度：

一、根據國家發展事業的方針，及時合理的供應資金，正確地執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進事業計劃和任務的圓滿完成。

二、根據國家政策規定，積極培養財源，組織收入，努力提高事業經費的自給能力。

三、根據會計制度和財務制度的&39;規定，認真做好預算內資金、預算外資金和各種專項資金、專用基金的記帳、算帳、對帳、報帳等日常會計核算工作。做到憑證合法、真實完備、帳目健全、數字正確、經常分析，如實反映情況，并及時記帳，按時結帳，如期報帳。

四、按照規定妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表會計檔案資料，遵守國家保密制度。

五、熟悉本單位的業務情況，參與擬定本單位的事業行政業務計劃和單位預算計劃，定期檢查分析單位預算執行情況，促進增產節約、增收節支、當好領導的參謀助手。

六、根據國家財政、財務會計制度，認真進行會計監督。堅持依法照章辦事，維護國家財經紀律；保護各項國家貨幣資金和財產物資的完整；監督本單位各職能部分的各種財物管理。

七、根據有關規定，結合具體情況制定本單位的有關財務會計工作的具體規定辦法，不斷提高財務會計工作管理水平。

八、根據有關規定，對全額預算收支的核算與管理，必須遵守國家規定的財務制度和費用開支標準，按財務制度和開支標準進行正確、及時的核算和管理，對于違反財經紀律的開支不得報銷支付。

九、單位行政領導人對預算會計工作負總的責任。經常督促檢查、指導、幫助，保障會計人員依法正確履行國家賦予的職責權限；會計主管人員根據政策、制度規定，負具體組織領導；會計人員在會計主管人員的直接領導下，根據會計工作的基本任務和各項制度規定辦理會計工作。

十、會計員和出納員的分工，應當貫徹“錢帳分管”的原則，各負其責；同時，在日常工作中應當密切配合，加強協作。

十一、單位行政領導人、會計主管人員、會計員、出納員，在執行財政、財務制度方面，都應對國家負責，嚴格履行法律，法規。對于違反國家財經紀律的行為予以制止，并檢舉揭發。

十二、加強內部財務管理制度，每項業務切實做到嚴格按財務規章制度執行。如當事人未按規章制度執行，于當事人獎懲掛鉤。

2024學校財務制度匯編篇6

總則

一、為加強公司的財務管理,規范會計核算工作,統一管理各項資金,正確、及時、完整的反映公司財務狀況和經營成果,提高公司經濟效益,根據法律、法規、公司章程級公司董事會有關決議,制定本制度。

二、財務部系公司職能部門,公司財務部有權對財會人員進行考核,并有權向公司提請對有突出貢獻的財務人員進行獎勵,對不稱職的財會人員進行撤換。

三、財務管理的基本原則是建立、健全公司內部財務管理制度,做好財務管理基礎工作,如實反映企業財務狀況,依法計算和繳納國家稅收,保證股東權益不受侵犯。其基本任務時,做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作、籌措資金、有效運用資金,提高企業效益。

四、公司財務部應認真分析、反映本公司財務計劃執行情況和執行國家有關企業財務法規得情況,及時發現存在的問題,并分析產生原因,提出解決的辦法和措施。

五、逐步采用現代化管理辦法,如責任會計、目標利潤、計算機管理等,不斷提高財務管理水平和工作效率。

六、財務人員應當好公司領導的參謀,為公司聚財、理財、用財出謀劃策,嚴格把好財務收支關,為提高公司效益努力工作。

財務機構及人員設置

(一)依照健全、有效的原則設置財務會計機構,配備財務會計人員,依法辦理財務會計工作。

(二)財務人員因故離辭職時,須辦理交接手續,不得中斷財務會計工作。一般財務人員變動應時先征得公司領導批準,::并辦理財務人員登記手續。

(三)公司根據實際需要,設置財務部級財務部經理,主持本公司的財務會計工作。財務部經理由董事長提名,董事會任免。財務部成員按業務活動的需要劃分崗位攝制。

財務會計制度

(一)人員考核:

1、公司財務部對財會人員每年考核一次。對其業務水平、工作業績等方面進行考核。財會人員要進行總結和自評。

2、公司財務部應建立財會人員考核檔案,作為晉級及獎懲的依據。

(二)財務部制度的建立:

1、財務部應根據中國有關法律、法規、公司章程級和公司具體情況,指定公司財務制度,包括財務收支管理、固定資產管理、流動資產管理、成本費用管理、開支標準與審批程序、內部控制、稽核制度以及印簽、支票、發票、會計檔案等管理制度。

2、公司的財務制度應報公司董事會批準。

(三)財務工作要求:

1、公司財務部按財政部規定的格式、內容和時限,定期向主管財稅機關報送財務會計帳表、年度報表應附有中國注冊會計師的審計報告。

2、公司財務部應于每月七日前向公司領導報送財務報表。

3、公司應于每月二十五日向公司董事會報送月度&39;收支計劃表&39;,&39;資金支付預算表&39;,待公司董事長批準后按批準額執行。

4、公司財務部應按國家的財務會計制度設置帳戶;應定期核對帳戶,定期財產清查,保證帳實相符;應規范本公司的會計核算和財務行為保證各種報表數據的正確性、真實性、完整性和及時性。

資金管理及成本、費用管理

一、資金管理

(一)公司用款按用款計劃撥付。經公司董事會同意使用所收的售樓款,帳務處理上仍計作撥付。售樓款未經公司領導批準部的退款。

(二)非計劃用款要專門向公司領導請示報告。

(三)公司接到董事長簽字之調配資金通知,應立即照辦,不得延誤。

(四)公司將非公司業務之用的資金調出公司系統,應由董事會研究決定董事長書面批準。如系口頭通知,需補辦書面批準手續。::非經董事長批準將資金調出系統,有關人員以嚴重過失論處。

(五)各幣種之

間的兌換一律經公司領導批準。不得私自進行外匯買賣業務。

(六)公司要積極籌措、運用和管理好各類資金,保證工程項目的需要。

二、成本、費用管理

(一)公司的工程項目款項的支付一律實行申請、審批手續,公司財務部對經董事長批準支付的款項及總經理簽字的預算內的申請付款款項,辦理付款手續,對未經申報及申報后未經批準的款項,即不符合財務手續的款項,財務部有權拒付。

(二)嚴格進行工程成本和管理費用的管理和控制。從材料設備采購、日常開支到工程預算,應進行全過程管理和控制,努力降低工程造價。不得超標準支付工程款項。

(三)財務部在工程付款記賬方面按部童工或單位、按不同承包單位,分別設置預付款和應付帳款明細賬。預付帳款用于歸集我公司對各供貨商及承包單位的預付購貨款和預付工程款的詳細記錄,應付帳款反映我公司對供貨單位及承包單位所欠債務的詳細記錄。在合同最后一次付款時經管部必須和財務部對帳,經財務部確認實際付款情況后,方可付款。

(四)公司的管理費用,包括:辦公費、業務費、工資、房租等,采取在經董事會批準的預算內,按實報銷的形式,由總經理批準、財務部負責執行,公司財務部控制使用,不得隨意突破限額。凡屬國家規定應于支付的費用如:稅務、財政、會計常年咨詢費按實列支、會議等在發生實單獨申報預算交董事會批準。

(五)購入的低值易耗品,一次性攤入費用后,應有辦公室相應建立實物臺帳。

(六)重視固定資產的管理,所有固定資產由辦公室登記造冊,專人管理和使用,每年清核一次。督促員工做好日常維修保養工作,節約修理費用,防止毀損和盤虧。

2024學校財務制度匯編篇7

（一）總則

1、為了規范李白河小學的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業發展，按《事業單位財務規則》和國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。

2、財務管理的基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；依據《財政資金管理辦法》，堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、學校集體和教職工個人三者利益的關系。

3、財務管理的主要任務：合理編制學校預算；依法多渠道籌集事業資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止固有資產流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制監督：定期進行財務分析，財務公開，如實反映學校財務收支情況。

（二）財務管理體制

4、切實做好“收支兩條線”這一財經制度。學校設報帳員一名，在校長的領導下，由總務處管理學校財務活動，定期區財務結算中心報帳，由結算中心核帳、結帳。

5、財務人員的工作職責，工作權限，技術職稱，任免獎罰，都嚴格按照街道財務管理規章規定執行。

（對于資金的使用，財務人員要嚴格把關，嚴格遵守結算現金管理制度，做到及時記帳，日清月結，帳實相符。）

（三）預算管理

6、實行“核定收入，定額或者定須補助，超支不補，結余留用”的預算管理辦法。將全部收入包括財政補助收入和各項非財政收入與各項支出統一編列預算，報經財政部門核定。而對于學校的大型修繕和設備購置等，則按桂城街道公物采購和工程招標的相應文件標準執行，學校預算在經主管部門和財政部門核定以后，則由學校自求平衡。

7、預算編制，堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則，數字指標必須運用科學合理的方法，依據充分確實的資料和收支的規律，進行計算，力求和項數的真實準確，不任意編造。在編制預算時，要按照保證重點，兼顧一般的原則，優先確保支出重點，并妥善安排其他各項支出。

8、收入預算，考慮學校維持正常運轉和發展的基本需要，參考以前年度預算執行情況，根據預算年的收入增減因素和措施測算編制，支出預算，則根據學校教學及其他活動需要和財力可能測算編制。

（四）收入管理

9、收入管理的要求：

A、嚴格按照國家有關政策規定依法積極組織收入。（按一費制文件）

B、收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，在執行收費時公開接受社會和群眾監督，張榜或發通知公布收費項目和標準，并按有關規定，對家庭經濟確有困難的學生，進行書雜費減免。

C、所得收入必須使用符合國家規定的合法票據。[收費票據要指定人員保管，要建立嚴格領用制度。對票據的收款日期，付款單位或付款人名稱，收費依據，收費金額必須逐一填寫清楚，并加蓋學校公章和經手人員印章（或簽全名）]

D、各項收入必須全部納入學校預算，統一管理，統一核算。

（五）支出管理

10、我校的各項支出是為了保證學校完成教學、教育任務而發生的，各項資產的耗費及損失，必須嚴格遵守各項規章制度，精打細算，厲行節約，使各項支出發揮最大的經濟效果，其支出管理的要求有：

A、嚴格執行國家的各項財經規則和財經紀律，即嚴格遵守《會計法》、《事業單位財務規則》及《中小學財務制度》的各項規定。

B、節約支出，提高資金使用效益。首先，正確編制年度財務收支計劃；其次，要精打細算，妥善安排，把有限的錢用在“刀刃”上。

C、各項支出實行分類管理，按實際支出數列報，不以計劃數和預算代替。

（六）結余及其分配

11、結余分配要求：

按照桂城街道教育組的有關規定和__小學教師獎勵方案進行計算，提取及其分配工作。

（七）專用基金管理

12、專用基金的管理應遵循“先提先用、專款專用”的原則，各項基金的提取比例和管理辦法，國家有統一定的，按照統一規定執行：沒有統一規定的&39;，由主管部門會同財政部門確定。學校根據專用基金來源的額度，安排支出項目，量入為出，有多少錢辦多少事，并注意專用基金的積累。

（八）資產管理

13、學校在各種存款的管理上，必須嚴格按照桂城街道財政部門的要求，交由街道結算中心統管，其負責結帳、轉帳、對現金及各種存款進行清查、校對等業務。

14、學校定期或不定期地對固定資產進行清查盤點。年度終結前，應當進行一次全面的清查盤點，做到賬、物相符。對固定資產的盤點應當按規定程序及時處理。

（九）負債管理

15、學校對不同類別的債務分別管理，及時清理并按照規定辦理結算，保證各項債務在規定期限內歸還。

（十）財務報告和財務分析

16、學校報送的年度財務報告包括資產負債表，收支情況表專用基金變動情況表，專用基金變動情況表，有關附表及財務情況說明書，編制財務報告時應遵循以幾方面要求：

a、真實性

b、完整性

c、準確性

d、及時性

17、學校財務分析的內容包括中小學校事業發展和預算執行，資產使用管理，收入、支出和專用基金變動以及財務管理情況，存在問題和改進措施等。

（十一）財務監督

18、學校財務監督包括事前監督、事中監督和事后監督三種形式，財務監督的方法主要有三種：

a、財務檢查

b、實物檢查

c、現金檢查